От 14 май 2024 г. влезе в сила промяна в Закона за хазарта, с която се въвежда нова принудителна административна мярка – окончателно отнемане на издадения лиценз за организиране на хазартни игри, когато организаторът на хазартни игри системно извърши или допусне да се извърши нарушение на определени разпоредби от Закона за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП).

Във връзка със задълженията по ЗМИП на организаторите на хазартни игри, които не се извършват онлайн (игрални зали и казина), Националната агенция за приходите публикува Становище рег. № М-91-00-45/18.04.2024 г. С него НАП дава насоки на хазартните оператори как да прилагат в дейността си изискванията за комплексна проверка на клиентите, за идентификация и проверка на идентификацията на клиентите, както и за изясняване на произхода на средствата.

Организаторите на хазартни игри трябва да извършват идентификация само на клиенти-физически лица.

Това е така, защото само пълнолетни и дееспособни физически лица, за които няма ограничения в Закона за хазарта или в други закони, могат да бъдат участници в хазартни игри. Организаторите на хазартни игри НЕ трябва да правят идентификация на действителните собственици и законните представители на клиенти-юридически лица, както и на пълномощниците на клиенти-физически и юридически лица.

Напомняме, че разпоредбата на чл. 12 от ЗМИП предвижда особени предпоставки за прилагане на мерките на комплексна проверка от организаторите на хазартни игри, а именно:
  1. при вписването в регистъра по чл. 74, ал. 1 от Закона за хазарта;
  2. при изплащането на печалби и/или осъществяването на залагания на обща стойност, равна или надвишаваща левовата равностойност на 2000 евро или тяхната равностойност в друга валута, независимо дали операцията или сделката е осъществена чрез една операция или сделка, или чрез няколко свързани операции или сделки;
  3. при покупка, обмен или осребряване на жетони или други удостоверителни знаци за потвърждаване на печалбата на обща стойност, равна или надвишаваща левовата равностойност на 2000 евро или тяхната равностойност в друга валута, независимо дали операцията или сделката е осъществена чрез една операция или сделка, или чрез няколко свързани операции или сделки.

“Свързани операции” ще са налице, когато на клиент се изплаща спечелена сума по повод осъществен от него залог, като отделните прагове не надхвърлят плащанията, посочени в ЗМИП, но техният сбор дава основание за извършване на комплексна проверка на клиента по реда на ЗМИП.

В случаите, при които поради характера на операцията или сделката нейната стойност не може да бъде определена към момента на извършването й, мерките за комплексна проверка на клиента се прилагат към момента, в който стойността на операцията или сделката бъде определена, ако тя е равна или надвишава левовата равностойност на 2 000 евро или тяхната равностойност в друга валута, независимо дали операцията или сделката е осъществена чрез една операция или сделка, или чрез няколко свързани операции или сделки (напр. последователно, неколкократно закупуване на жетони в игралната зала в рамките на едно посещение).

За изясняване на произхода на средствата НЕ е достатъчно да се изисква от клиента само декларацията–Приложение № 4 към чл. 47, ал. 1 от ППЗМИП.

Организаторите на хазартни игри трябва да изискват документи за доказване на произхода на средствата на клиента. Видът на документите зависи от твърденията на клиента какъв е източникът на средствата му. Например:

  • при заявяване на трудов или приравнен на такъв доход като източник на приход – предоставяне на информация за работодателя на клиента; документ, отразяващ получаван годишен доход; фиш за заплата от предходен месец или годишна данъчна декларация, в която са отразени данните за получените доходи;
  • при твърдение, че средствата на клиента са с източник спестявания – представяне на банково извлечение, както и обяснение от какви източници са натрупани тези спестявания;
  • при твърдение, че средствата на клиента са от продажба на движимо или недвижимо имущество – представяне на копие от договора за съответната сделка, други съпътстващи документи и извлечение от регистър, който отразява осъществената сделка (напр. имотен регистър) и т.н.

За установяване дали клиентът е видна политическа личност или свързано с нея лице, организаторите на хазартни игри НЕ е достатъчно да изискват само декларацията-Приложение № 1 към чл. 26, ал. 1 от ППЗМИП.

Ако се нуждаете от консултация, изготвяне на документи или обучение във връзка със ЗМИП, ППЗМИП и ЗМФТ, свържете се с нас на e-mail: office@kgmp-legal.com

Изпратете запитване

Контакти
Първо
Фамилия