Con el fin de contrarrestar efectivamente a la economía sumergida en Bulgaria se han establecido unos limites de los pagos en efectivo.

La limitación de las transacciones en efectivo se aplica tanto a las entidades como a los consumidores.

De acuerdo con la Ley de Limitación de Pagos en Efectivo, los pagos en el territorio del país se realizan mediante transferencia bancaria o depósito en una cuenta de pago donde:
  • su valor es igual o superior de BGN 10,000 (aprox. 5,110 EUR) o su equivalente cuando los pagos se realizan en moneda extranjera;
  • el valor es inferior de BGN 10,000, pero forman parte de una transacción de pago vinculada por los mismos motivos cuyo valor total es igual o superior a BGN 10,000.

Por ejemplo, los pagos vinculados son cuotas del precio de compra de una propiedad, pagos mensuales de alquiler, dividendos recibidos por accionistas, préstamos, etc. Aunque cada pago en sí mismo puede estar por debajo del umbral, cuando juntos exceden los BGN 10,000 o su equivalente en moneda extranjera, todos los pagos deben realizarse mediante transferencia bancaria, comenzando con la primera de las cuotas.

No se aplican límites para pagos en efectivo a:
  • retiros de efectivo o depósitos de / a las propias cuentas del titular;
  • retiros de efectivo o depósitos de / a cuentas de personas, cónyuges o parientes lineales con discapacidad total o parcial;
  • pagos de remuneración laboral. Los pagos adeudados a cualquier persona que no sea un empleado (por ejemplo, honorarios de consultoría) deben realizarse mediante transferencia bancaria.

La persona física, que viola o permite la violación de los límites de pagos en efectivo, puede recibir una multa de hasta el 25 por ciento del pago realizado. La multa para las personas jurídicas es el 50 por ciento del pago realizado. En caso de incumplimiento repetido dentro del período de 1 año, la sanción es doble.

Para obtener más información, no dude en contactarnos por correo electrónico: office@kgmp-legal.com o llámenos al: +359 2 851 72 59.

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